Financiën (x € 1.000)

Lasten

Baten

Saldo

Mutaties reserves

Stortingen in reserves

Onttrekkingen uit reserves

Per saldo mutaties reserves

Saldo inclusief mutaties reserves

Sport

Als gevolg van de verruimde btw sport-vrijstelling is het recht op aftrek van de btw met ingang van 1 januari 2019 vervallen. Alle uitgavenbudgetten in de exploitatie die hieronder vallen zijn daarom met 21% verhoogd. In 2020 gaat het in totaliteit om een bedrag van € 242.000. Via de Regeling specifieke uitkering sport (SPUK) beoogt het Rijk gemeenten te compenseren voor deze kostprijsverhogende btw. De verruimde btw sport-vrijstelling is daarom budgettair neutraal verwerkt in de begroting. Het effect op de individuele budgetten wordt niet betrokken in de verschillen analyse.

In lijn met het coalitieprogramma zijn middelen gereserveerd om te komen tot een lokaal Sportakkoord en de uitvoering daarvan. In 2019 een bedrag van € 50.000 en vanaf 2020 jaarlijks € 100.000.

De rentelasten van sporthal Dillenburcht dalen als gevolg van de verlaging van het rentepercentage van 1,75% naar 1,4% (€ 24.000). Daarnaast nemen de huurinkomsten door de uitstekende bezetting van de hal met circa € 11.000 toen en ontvangen we meer SDE subsidie (€ 7.000) voor de zonnepanelen dan in 2019 werd verwacht. In totaliteit een voordeel van € 42.000.

Binnen de investeringskredieten voor de renovatie van de kunstgrasvelden bij RKDVC en VV Haarsteeg waren middelen gereserveerd voor Social Return on Investment. Het restant van € 35.000 is opgenomen in de exploitatie om dit werk, na afsluiting van het krediet, ook in 2019 voort te zetten. Dit waren incidentele kosten.

Aan dit programma wordt een hoger voor interne kosten toegerekend. Dit is met name de doorbelasting van de buitendienst.

In 2019 is sporthal de Hoge Heide gesloopt. Hiervoor was een bedrag van € 95.000 begroot. Als gevolg hiervan komen ook de budgetten voor belastingen en verzekeringen, als mede de kapitaallasten, te vervallen in 2020.

Er is een jaarlijks budget van € 15.000 beschikbaar voor incidentele vervangingen en kleine renovaties ten behoeve van openlucht sport. Doordat er in 2019 extra kosten waren, is dit bedrag in dat jaar met € 40.000 verhoogd. In 2020 worden geen extra uitgaven verwacht en is het budget weer geraamd om het normale niveau.

Op basis van de verbruikskosten in de 1e helft van 2019 blijkt dat de eerder voor zwembad Die Heygrave ingerekende besparing op energielasten niet gehaald wordt. De oorzaak hiervan is een combinatie van de hogere prijzen voor energie en het verbruik dat minder is gedaald dan was verwacht na het plaatsen van de zonnecollectoren op het dak van het zwembad. In de begroting 2020 daarom een nadeel op energie van € 26.000. Daarnaast nemen ook de schoonmaakkosten (WML) toe en is het budget voor diverse kosten opgehoogd, omdat dit al een aantal jaar niet toereikend blijkt. Hier vallen onder andere de kosten voor diplomazwemmen, schoenhoesjes en toegangspassen onder.

De in 2018 niet besteedde middelen voor het onderhoud van zwembad het Run en de machinekamer van zwembad Die Heygrave zijn in 2019 aanvullend gestort in de onderhoudsvoorziening voor gemeentelijke gebouwen ten einde deze werkzaamheden in 2019 alsnog uit te voeren. Dit geeft in 2020 een voordeel.

De onderhoudskosten voor de machinekamer van zwembad die Heygrave zijn met ingang van 2019 geïntegreerd in de onderhoudsvoorziening, waar deze voorheen ten laste kwamen van de exploitatie. Bij het instellen van de voorziening is de begrotingsruimte in 2019 per abuis niet afgeraamd. Bij de tweede bestuursrapportage wordt dit gecorrigeerd, wat tot een eenmalig voordeel leidt.

Cultuur:

In 2019 is er een bedrag van € 50.000 beschikbaar gesteld voor Cultuur op koers. In 2020 is dit € 41.000 minder, omdat de middelen uit de reserve cultuurnota worden onttrokken. Ultimo 2018 zit hier circa € 9.000 in. Eventueel niet bestede middelen in 2019 worden weer in de reserve gestort.

De incidentele nazorgpunten met betrekking tot de renovatie van de Voorste Venne zijn in 2019 opgepakt. In 2020 is er geen budget meer opgenomen voor eenmalige kosten.

Indexering van diverse subsidiebudgetten.

Overige verschillen

Saldo verschil

Saldo begroting 2020

Saldo jaarrekening 2018

Nadelig verschil

Sport

Met ingang van 2019 zijn er in de begroting middelen opgenomen ten behoeve van de totstandkoming en uitvoering van een lokaal Sportakkoord. Vanaf 2020 jaarlijks € 100.000.

Vanaf de begroting 2019 zijn er extra uren beschikbaar voor schoonmaak van sporthal Dillenburcht (€ 85.000). Daarnaast is er in 2018 sprake geweest van minder ureninzet als gevolg van langdurig ziekteverzuim.

Het jaarlijks beschikbare budget voor de exploitatiekosten van het Run is verlaagd van € 150.000 naar € 80.000. Daarnaast waren er in 2018 extra kosten voortvloeiend uit de afwikkeling van het faillissement van de toenmalige exploitant.

Vanwege de sloop van de voormalige sporthal Onder de Bogen is de restant boekwaarde in 2018 ineens afgeschreven.

De kapitaallasten van sporthal Dillenburcht dalen als gevolg van de verlaging van het rentepercentage en de afnemende boekwaarde.

De kapitaallasten van de gerenoveerde kunstgras voetbalvelden bij RKDVC en VV Haarsteeg dalen als gevolg van de verlaging van het rentepercentage en de afnemende boekwaarde.

De uit het MJOP 2019-2023 voortvloeiende jaarlijkse storting in de onderhoudsvoorziening (stabiele druk) ten laste van het taakveld sport, is hoger dan de onderhoudskosten in 2018. Dit komt voor een deel ook door de in 2018 niet besteedde middelen voor het onderhoud van zwembad het Run en de machinekamer van die Heygrave, welke bij de jaarrekening zijn overgeheveld naar 2019.

Als gevolg van de verruimde btw sport-vrijstelling nemen de lasten met € 242.000 toe (kostprijsverhogende btw). Dit geldt eveneens voor de baten, omdat hier via de SPUK eenzelfde extra opbrengst tegenover staat.

Cultuur

In 2018 waren de kosten voor kunstwerken in de openbare ruimte incidenteel hoger wegens de kunsttoepassing bij de bouw van het Paviljoen als onderdeel van het Centrumplan Vlijmen.

Door indexering zijn de diverse norm-, waarderings- en budget subsidies in 2020 hoger dan in 2018.

Overige verschillen

Saldo verschil